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(二)考試內(nèi)容
1.增值稅法律制度
?。?)增值稅的概念
(2)增值稅的征收范圍和納稅人
(3)增值稅稅率
?。?)增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。?)增值稅的起征點(diǎn)
?。?)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限
(7)增值稅專用發(fā)票管理
2.消費(fèi)稅法律制度
?。?)消費(fèi)稅的概念
(2)消費(fèi)稅納稅人和征收范圍
?。?)消費(fèi)稅稅目、稅率
?。?)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
(5)消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限
3.營(yíng)業(yè)稅法律制度
(1)營(yíng)業(yè)稅的概念
(2)營(yíng)業(yè)稅征收范圍
?。?)營(yíng)業(yè)稅納稅人和扣繳義務(wù)人
(4)營(yíng)業(yè)稅稅率
(5)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。?)營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)
?。?)營(yíng)業(yè)稅的減、免稅規(guī)定
(8)營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限
八、企業(yè)所得稅法律制度
(一)基本要求
1.掌握企業(yè)所得稅征收范圍、納稅人、稅率
2.掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
3.掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.熟悉企業(yè)所得稅的概念、征收管理和資產(chǎn)的稅務(wù)處理
5.了解企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的規(guī)定
?。ǘ┛荚噧?nèi)容
1.企業(yè)所得稅的概念
2.企業(yè)所得稅征收范圍和納稅人
3.企業(yè)所得稅稅率
4.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
(1)收入總額的確定
(2)準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目
?。?)不得扣除項(xiàng)目
(4)虧損彌補(bǔ)
?。?)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法
5.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
?。?)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊
?。?)無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和推銷
7.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
8.企業(yè)所得稅的征收管理
?。?)企業(yè)所得稅征收方式
(2)企業(yè)所得稅預(yù)繳及匯算清繳的計(jì)算
?。?)企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
?。?)企業(yè)所得稅申報(bào)納稅期限
?。?)企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn)
九、稅收征收管理法律制度
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1.掌握稅務(wù)管理、稅款征收的法律規(guī)定
2.熟悉稅務(wù)檢查的法律規(guī)定
3.了解違反稅收法律制度的法律責(zé)任
4.了解稅收征收管理機(jī)關(guān)及其職權(quán)
(二)考試內(nèi)容
1.稅收征收管理機(jī)關(guān)及其職權(quán)
2.稅務(wù)管理
?。?)稅務(wù)登記
?。?)賬簿、憑證管理
?。?)納稅申報(bào)
3.稅款征收
(1)稅款征收方式
?。?)稅款征收中納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利和義務(wù)
?。?)稅款征收措施
4.稅務(wù)檢查
?。?)稅務(wù)檢查機(jī)構(gòu)
(2)稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)檢查中的職權(quán)
?。?)稅務(wù)檢查中納稅人、扣繳義務(wù)人和其他檢查相對(duì)人的權(quán)利和義務(wù)
5.違反稅收法律制度的法律責(zé)任
?。╨)違反稅務(wù)管理行為的法律責(zé)任
?。?)違反納稅申報(bào)規(guī)定行為的法律責(zé)任
?。?)拒絕稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的法律責(zé)任
?。?)偷稅行為的法律責(zé)任
?。?)逃避稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠稅行為的法律責(zé)任
?。?)騙取出口退稅行為的法律責(zé)任
(7)抗稅行為的法律責(zé)任
?。?)拖欠稅款行為的法律責(zé)任
?。?)虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票行為的法律責(zé)任
(10)非法出售增值稅專用發(fā)票行為的法律責(zé)任
(11)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)不履行稅收法規(guī)規(guī)定職責(zé)的法律責(zé)任
十、金融法律制度
(一)基本要求
1.掌握現(xiàn)金管理法律規(guī)定
2.掌握支付結(jié)算的種類及其基本要求
3.熟悉外匯管理法律制度
4.熟悉銀行賬戶法律制度
5.熟悉票據(jù)的基本知識(shí)
6.熟悉支付結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任
7.了解金融和金融法律制度的概念
8.了解我國(guó)金融機(jī)構(gòu)與金融體系
?。ǘ┛荚噧?nèi)容
1.金融法律制度概述
?。?)金融概念與金融法律制度
?。?)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)與金融體系
2.現(xiàn)金管理法律制度
(1)現(xiàn)金及現(xiàn)金管理
(2)現(xiàn)金管理基本原則
(3)現(xiàn)金使用范圍
?。?)現(xiàn)金管理基本要求
3.外匯管理法律制度
(1)外匯及外匯管理
(2)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
?。?)資本項(xiàng)目外匯管理
?。?)人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理
(5)違反外匯管理的法律責(zé)任
4.支付結(jié)算法律制度
?。?)支付結(jié)算概述
?。?)開立銀行賬戶的有關(guān)規(guī)定
?。?)票據(jù)基本知識(shí)
?。?)銀行匯票
?。?)商業(yè)匯票
?。?)銀行本票
?。?)支票
?。?)銀行卡
(9)匯兌
?。?0)托收承付
?。?1)委托收款
(12)國(guó)內(nèi)信用證
?。?3)支付結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任
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